[DOI]1013939/jcnkizgsc201719057
“知道你的顾客、知道你的业务、合理尽职”称为“展业三原则”，是银行业国际性行规，作为国际惯例，银行需要将“展业原则”转化为“办事规则”，以明确程序、规范操作、分别权限、落实责任。因此，有必要打造“银行展业三原则”评估机制，对银行业落实状况进行有效评估，以确保“银行展业三原则”落地生根。
1打造“银行展业三原则”评估机制的意义
（1）有益于提高银行对“展业三原则”的看重程度。打造完善“银行展业三原则”评估机制，将内控规范建设、职位设置、业务审核等内容纳入其中，综合评价银行展业三原则的推行成效，并纳入银行实行外汇管理规定考核，从外力方面促进银行自上到下提高对“展业三原则”的看重程度，健全内控规范。
（2）有益于推进银行实行“展业三原则”真的落到实处。展业三原则在日常受多种原因制约很难真的落实。打造评估机制，适合规则细化，既能够明晰银行在平时审核工作中干什么、如何做、做到什么程度，又有益于银行将细化后的“展业三原则”与自己业务办理步骤、工作规范等融合，打造与之匹配的业务操作流程和封控体系；同时使日后的核查、案件查处与银行考核等工作均可以做到有据可依。
（3）有益于调动银行自我管理的主动性与积极性。在目前简政放权改革的大形势下，银行自己管理约束能力将直接体现出政策落实成效。在平时业务中，银行对外汇局等监管部门在业务合规性方面存在非常大程度的依靠性，打造完善“银行展业三原则”评估机制，进一步明确银行应履行的责任与义务，从银行内部加大对自我管理的主动性与积极性，而不再是为了应??监管部门的核查而做出的被动性审核。
2打造“银行展业三原则”评估机制需要解决的问题
（1）明确“银行展业三原则”评估的独立性。为保证“展业三原则”评估的独立性，需要打造科学、公平、公正的评估剖析体系，既要明确“展业三原则”的总体目的、各层次指标体系和数目标准，同时也要从“展业三原则”的目的、推行条件、判断标准、审察手段和可疑报告规范等多个角度和环节明确银行“展业三原则”具体内容和需要，按期在系统中发布异常可疑类业务等风险资讯和风险预警，对银行提出具体的业务指导建议。保证外汇监管职员在评估过程中有章可循、取证严密、定性准确、处罚得当，保证实行“银行展业三原则”评估的独立性和准确性。
（2）“银行展业三原则”评估机制的打造需要得到外汇管理部门、银行及有关单位的大力支持。“银行展业三原则”评估机制的打造既需要外汇局拟定外汇管理范围“展业三原则”的规范准则、指导性建议与后续监管罚则，明确银行“展业三原则”具体内容和需要，也需要银行结合自己经营特征对“展业三原则”进行细化，完善和健全外汇业务内部控制规范、风险评估体系和业务操作流程，同样也需要有关部门的大力支持。
（3）“银行展业三原则”评估机制的责任主体确定要合理。“银行展业三原则”评估机制的责任主体主如果银行和企业，银行应打造健全的内部管理规范和业务操作步骤，并分解到有关部门和职位，细化到具体实行职员，将“展业三原则”与银行有关业务步骤进行整理，打造分工明确、职责明确、系统健全、职员完备的内部保障机制。业务办理过程中应在全方位采集顾客身份信息和知道业务需要的基础上，对顾客进行外汇业务违规风险等级的划分，针对不同风险等级的顾客及其业务实行不一样的尽职审察程序和手段，并在持续跟踪监测的基础上当令调整风险等级，做到针对不一样的主体推行不一样的审核标准，真的有效防范业务风险。
（4）信息反馈途径要畅通。鼓励银行与外汇局、海关、税务、船运公司等打造信息共享及数据交换机制，充分借助云数据对其顾客及有关业务的真实性进行交叉比对及验证。同时还应打造协同管理机制，会同人行、海关、商务、工商、税务、公安等部门打造监管信息共享平台，提供银行信息查看途径，保障银行能准时获得企业、个人财务经营状况，准确学会业务报关、物流等背景信息，为辨别各种违规行为提供靠谱依据，有效提高尽职审察的工作效率。
（5）风险等级划分要准确。“银行展业三原则”评估机制用途真的发挥的核心办法是对顾客推行分类管理，即在展业三原则指导下，在自由展业空间范围内，针对不同顾客和业务推行不一样的管理和审核方法，并依据监管需要和业务进步进行动态调整，以达成内部审核资源优化配置、业务绩效和风控水平提升。不论对企业和业务进行何种风险等级划分，风险等级划分准确是重点，只有等级划分准确才能保证业务管理和审核准确到位。
3“银行展业三原则”评估指标的打造
（1）评估工作步骤。“银行展业三原则”评估步骤应包含前期筹备、现场推行、出具评估报告三个阶段。其中，前期筹备阶段主如果组建评估组、制定评估策略、发出评估公告、对被评估单位评估期内与评估指标有关的素材进行非现场剖析；现场推行阶段包含行业自律成员间互评问卷的发放与采集、现场评估、确认评估事实、大全评估结果；出具报告阶段主如果向评估工作领导小组汇报评估结果、写作评估报告和提出改进建议、印发评估报告。评估工作按年推行，评估小组需每年对辖区50%的银行拓展现场评估。
（2）评估方法。评估办法包含非现场与现场调阅资料；对行业自律成员间发放调查问卷；对被评估单位一般职员、中层管理职员、高级管理职员和被评估单位重点顾客随机进行访谈；获得被评估单位同意内外部检查的状况。 （3）评估指标体系的打造。为保证“银行展业三原则”评估结果的靠谱性，打造一个全方位、客观、科学的风险评估指标体系尤为重要。同时，为使评估工作具备广泛性和可操作性，依据《银行外汇业务展业原则之总则》及其有关内容，选取了内控管理、顾客身份辨别、业务审核、持续监测、报告规范5个一类指标和21个二类指标，对评估内容进行量化。
（4）评估组的打造。评估组成员可由外汇局检查及审计方面的专家、行业自律成员中的专家与外部聘请专家构成。聘请外部专家包含审计专家、企业方面的专家、第三方评估机构专家等。
（5）评估等级的划分。现场评估结束后，通过出具评估报告向被评估单位反馈银行履行展业三原则的总体状况，存在的问题与需重点强化整改的环节。依据评估结果进行评估等级的划分，划分评估等级是为了更好地达成分类管理，提高管理的成效。可以把“展业三原则”按评分划分为出色、优良、一般和差四类评估结果。
（6）评估结果的运用。一是将评估结果反馈给外汇业务主要监管部门；二是将评估结果作为银行考核参考的要紧内容；三是对评估结果较好的银行给予外汇改革先行先试的机会。对得分90分以上的银行，在外汇改革过程中，优先作为贸易投资便利化改革手段的先行先试的对象，以支持和鼓励更多银行将展业三原则落到实处。
4打造“银行展业三原则”评估机制的对策建议
（1）打造完善相应的评估规范体系，使其规范化和规范化。一方面，外汇局应当以正式文件的形式明确规定应付“银行展业三原则”进行评估，同时将银行落实“展业三原则”状况纳入评估范围，以拓展“银行展业三原则”评估工作愈加有理有据；其次，要逐步打造科学合理、完整有效的评估机制，按期拓展评估工作，以达成“银行展业三原则”评估工作的规范化、规范化和长效化。
（2）合理确定评估主体与方法，保证评估工作的水平。鉴于“银行展业三原则”评估工作具备非常强的专业性和技术性，故应选择比较专业的评估主体和外部专家评估相结合的方法进行。具体来讲，可使用银行自我评估、外汇局组织各家银行进行交叉评估，与聘请外部专家包含审计专家、企业方面的专家、第三方评估机构等拓展评估，明确专家参与机制，充分保障专家的独立评估地位和参与程序，打造专门吸纳每个业务范围专家的专家库，随机抽取专家参与“银行展业三原则”的评估工作，以确保评估工作水平。
（3）科学设计评估指标体系，确保评估结果真实反映现实情况。一是确定客观、适当的评估指标网站权重，准确地设计各指标体系网站权重系数。“银行展业三原则”的重点是真实性审核的落实，因此其网站权重应该予以突出；二是尽可能细化评估指标，便于实质操作和标准统一，有益于真实反映实质问题；三是指标设计要全方位，防止漏项影响评估结果；四是评估指标设计要科学，如业务量大的银行与业务量小的银行应不同对待，或依据业务量的大小设计系数，以充分鼓励银行加快外汇业务的进步。
（4）提升评估结果运用成效，保障评估工作长效拓展。评估结果的运用成效是“银行展业三原则”评估工作拓展的重点，评估结果运用得好就能很大推进评估工作的拓展，不然极大概成为一种形式。因此，外?R管理局应加强“银行展业三原则”评估工作和评估结果的宣传力度，将评估结果与银行实行外汇管理规定考核有效结合，与推进贸易投资便利化改革革新工作紧密结合，打造与政府有关部门、海关、质检、税务等部门评估结果信息共享机制，拓展“银行展业三原则”评估结果运用途径和方法，充分有效调动金融机构落实“银行展业三原则”的积极性。
